Tomarte unas vacaciones y desconectar completamente de tus responsabilidades como autónomo puede parecer una misión imposible. Queremos darte un respiro explicándote en detalle cómo los días de cortesía, también conocidos como vacaciones fiscales, pueden ayudarte a disfrutar de tu merecido descanso sin preocuparte por notificaciones de Hacienda y los impuestos. Empezamos.
¿Qué son las Vacaciones Fiscales?
Para que unas vacaciones sean realmente efectivas no solo necesitas el mojito, la paella y la playa. Si tu cabeza sigue en el negocio, los días de fiesta no se disfrutan igual. Por eso, vamos a hablarte de un truco al alcance de cualquier autónomo que te permitirá disfrutar de tu descanso olvidándote de Hacienda y los impuestos. Los días de cortesía o vacaciones fiscales son un periodo que pueden escoger los autónomos todos los años para dejar de recibir notificaciones electrónicas de la Agencia Tributaria.
En este periodo, cualquier requerimiento o aviso por parte de Hacienda, como la presentación y pago de impuestos, comprobaciones o solicitudes de datos, quedará aplazado. Aunque sea pleno agosto y no estés trabajando, no contestar a uno de estos mensajes podría costarte una sanción mínima de 50€ por obstrucción a la actuación de la Agencia Tributaria.
Para evitar esta situación, si tienes activo el buzón de notificaciones electrónicas, puedes escoger hasta 30 días por cada año natural en el que tu dirección electrónica habilitada única estará inactiva y Hacienda no podrá enviarte ningún tipo de aviso ni requerir absolutamente nada. Hoy es un buen día para aprender cómo facturar sin ser autónomo. Además, los 30 días de cortesía pueden elegirse en cualquier momento del año y en tantos plazos como desees.
Ejemplo de selección de días de cortesía:
- 5 días en enero
- 10 días en mayo
- 15 días en agosto
- O simplemente emplear los 30 días en cualquier otro momento
Además, es crucial tener en cuenta que si Hacienda envía cualquier comunicación y no has solicitado las vacaciones fiscales, transcurrido un cierto tiempo, el aviso se entenderá como notificado y el plazo comenzará a correr. Esto puede resultar en perder la oportunidad de justificar una declaración de impuestos incorrecta, alegar en contra de una sanción o aportar algún dato obligatorio. La Administración podría incluso imponer una sanción solo por no haber contestado.
Requisitos para Solicitar las Vacaciones Fiscales
Para solicitar estos días de cortesía, debes cumplir con algunos requisitos:
- Estar dado de alta en el Sistema de Notificaciones Electrónicas Obligatorias (NEO) o haberte suscrito voluntariamente en la sede electrónica de la AEAT para la recepción de notificaciones.
- Presentar la solicitud en plazo, es decir, con un mínimo de 7 días de antelación.
Bartolomé Borrego, vocal adscrito de la AEAT, aconseja seleccionar también unos días previos al comienzo del disfrute de las vacaciones para evitar recibir notificaciones justo antes de tus días libres. Esto permite atender cualquier eventualidad antes de comenzar las vacaciones reales, sin interrumpir tu descanso.
Consejo: Si piensas irte de vacaciones del 1 al 30 de agosto, podrías seleccionar las vacaciones fiscales del 25 de julio al 24 de agosto. Así podrás atender los requerimientos de Hacienda previamente y no gastarás días en balde.
Pasos para Solicitar las Vacaciones Fiscales
Solicitar tus días de cortesía es sencillo si sigues este procedimiento:
- Accede a tu área personal en la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Ve a la web de la AEAT y utiliza tu clave móvil, Cl@ve PIN, certificado digital o DNI electrónico. También puedes acceder mediante un colaborador social autorizado, es decir, tu gestor.
- Solicita los días de cortesía. Una vez dentro, dirígete a la pestaña de notificaciones y pulsa en el apartado “solicitar días en los que no se pondrán notificaciones en dirección electrónica habilitada”.
- Selecciona los días de cortesía. Verás un calendario con todos los días disponibles. Aquí puedes seleccionar los días en los que no deseas recibir notificaciones, incluidos sábados y domingos. Pulsa en “modificar” y selecciona los días en el calendario. El total de días disponibles se actualizará automáticamente. También puedes consultar o hacer cambios en los días seleccionados hasta 7 días antes del inicio.
- Validación y envío de la solicitud. Una vez seleccionados los días, revisa y confirma tu selección. Pulsa en “validar”, luego firma y envía la solicitud.
- Obtención del resguardo. Se generará automáticamente un resguardo de solicitud con un código de 16 caracteres, además del calendario con los días seleccionados y la fecha y hora de la solicitud. Guarda este resguardo como comprobante.
Es importante tener en cuenta que, si dispones de un gestor, es recomendable que sea esta persona quien solicite los días de vacaciones. Estar asesorados en temas fiscales y tributarios es crucial.
Sanciones por No Atender a los Requerimientos de Hacienda
Si no solicitas las vacaciones fiscales, como autónomo deberás atender cualquier requerimiento de Hacienda. No hacerlo puede acarrear sanciones importantes.
- Multas iniciales: La sanción mínima por no atender una notificación de Hacienda es de 150€.
- Reincidencia: Ignorar nuevamente las notificaciones puede incrementar la multa hasta los 600€.
- Infracciones graves: En casos más graves, la sanción puede ascender hasta el 3% de los ingresos de tu negocio.
- Tope máximo de sanción: El límite establecido es de 600,000€, independientemente del porcentaje del negocio.
Consecuencias adicionales: Además de las sanciones, no contestar a Hacienda puede tener otras consecuencias desagradables, como la pérdida de plazos para alegaciones, recursos o aportación de datos.
Tiempo para responder: Según el artículo 43 de la Ley 39/2015 del 1 de octubre del procedimiento administrativo común de las administraciones públicas, una vez que Hacienda certifique que ha enviado una notificación electrónica, se considera que el contribuyente ha sido notificado 10 días después del envío. Desde ese momento, el contribuyente tiene la obligación de leer y responder la notificación.
Tipificación de la infracción: No acceder al contenido de la notificación en el plazo establecido se considera una infracción según el artículo 203 de la Ley General Tributaria. Esta infracción se describe como resistencia, obstrucción, excusa o negativa a las actuaciones de la administración tributaria.
Como has podido ver, las vacaciones fiscales ofrecen varios beneficios:
- Reducción de estrés financiero: Puedes planificar mejor tu flujo de caja al saber que no tendrás que desembolsar grandes cantidades de dinero para pagar impuestos durante tu descanso.
- Mejor gestión del tiempo: Esto se traduce en un aprovechamiento de tu tiempo libre sin preocuparte por los plazos fiscales.
- Evitar sanciones: Al aplazar formalmente tus obligaciones, evitas multas y recargos.
Recuerda que las vacaciones fiscales solo afectan a las obligaciones con la Agencia Tributaria. No existen días de cortesía para el resto de administraciones, como la Seguridad Social. Ahora ya sabes cómo funcionan las vacaciones fiscales y cómo puedes beneficiarte de ellas. Si eres autónomo, esta es una excelente oportunidad para darte un respiro sin preocuparte por tus obligaciones fiscales.