¿Qué ley regula los ingresos en efectivo?
Para entender bien sobre los límites de ingreso en efectivo, primero debemos aclarar que no existe una ley específica que regule estos ingresos. No, no hay ninguna ley que prohíba la cantidad de dinero en efectivo que puedes ingresar en un banco. Puedes ingresar la cantidad que desees sin miedo a cometer ninguna infracción.
Otra cuestión muy diferente es si Hacienda te va a investigar o no por esos ingresos. Entonces, ¿Hacienda no controla los movimientos? Para nada, Hacienda tiene un control exhaustivo sobre los movimientos financieros. Los bancos son uno de los instrumentos más útiles de los que dispone para obtener información financiera. Sin embargo, aunque controlen los movimientos, esto no significa que haya límites claros establecidos para ese control. No existe ninguna normativa tributaria que establezca límites específicos para un control fiscal cuando se ingresa dinero en efectivo.
En resumen, Hacienda no tiene una cantidad específica publicada por encima de la cual automáticamente investigarán tus ingresos. Así que, si haces muchos ingresos pequeños en lugar de uno grande, podría resultar sospechoso. Te saldría mejor intentar pagar menos impuestos de forma legal.
¿Por qué los bancos informan a Hacienda?
Las entidades financieras, es decir, los bancos, juegan un papel crucial en el control del fraude fiscal y el blanqueo de capitales. Cuando Hacienda solicita información, los bancos están obligados a proporcionarla. Los bancos facilitan información sobre cualquier movimiento que les solicite Hacienda. Sin embargo, ni los autónomos ni los trabajadores están obligados a informar sobre estos ingresos a Hacienda directamente.
¿De qué operaciones están obligados a informar los bancos?
- Saldos bancarios y movimientos: Anualmente, informan de los saldos y el global de entradas y salidas de las cuentas de sus clientes a través del modelo 196.
- Cobros, imposiciones y disposiciones de fondos: Informan sobre cualquier operación por encima de los 3,000 euros.
- Préstamos y créditos: Cualquier operación con inmuebles que supere los 6,000 euros a fecha 31 de diciembre.
- Cheques: Operaciones con cheques de personas distintas o montos por encima de 3,000 euros si no se abonan en una cuenta bancaria.
- Transferencias de divisas: Si superan los 50,000 euros.
En definitiva, una de las labores de los bancos, incluido el banco de España, es comunicar a la Agencia Tributaria las operaciones que puedan ser sospechosas de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo, así como aquellas operaciones que superen determinados umbrales establecidos por la ley.
Entonces, ¿qué efectivo puedo manejar?
Aquí es donde surge la mayoría de las confusiones, bulos y fake news. Existen dos leyes importantes que establecen límites relacionados con el manejo de efectivo, pero ninguna de ellas regula específicamente los ingresos en efectivo en los bancos.
Leyes relevantes:
- Artículo 34 de la ley 10/2010 de 28 de abril: Habla sobre la obligación de declarar entradas o salidas de dinero en España superiores a 10,000 euros y cualquier movimiento de pago igual o superior a 100,000 euros.
- Ley 11/2021 de 9 de julio: Prohíbe pagos o cobros por encima de 1,000 euros en efectivo dentro de España (10,000 euros si tu domicilio fiscal no está en España). Esta ley no prohíbe ingresos de dinero en efectivo en el banco.
La Agencia Tributaria puede solicitar una justificación de la procedencia del dinero, especialmente si detectan que se ha producido una infracción debido a un cobro en efectivo no declarado. Recuerda, no existen límites específicos para ingresar, sacar o transferir dinero en un banco. Lo que realmente le interesa a Hacienda es controlar la mayor cantidad de dinero posible a través de entidades financieras, porque ese dinero es más fácil de rastrear.
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